Niets aan je vakantiehuisje veranderd, en toch valt de aanslag dit jaar hoger uit? Dat overkomt veel eigenaren. Een hoger forfait, flink gestegen WOZ-waardes en een nieuwe bijtelling voor eigen gebruik duwen de Box 3-heffing op tweede woningen dit jaar merkbaar omhoog.
Een vakantiehuisje of tweede woning valt in Box 3: de WOZ-waarde telt mee als bezitting, een eventuele hypotheekschuld als aftrekpost. Voor 2026 spelen er drie ontwikkelingen tegelijk die de heffing voor veel eigenaren opdrijven, ook zonder dat ze zelf iets aan hun situatie veranderden.
Drie redenen waarom de aanslag oploopt
1. Het forfait zelf steeg. Het fictief rendement op "overige bezittingen" — de categorie waar een vakantiehuis onder valt — ging van 5,88% in 2025 naar 6,00% in 2026. Een kleine stap op zich, maar hij komt bovenop de twee andere ontwikkelingen.
2. De WOZ-waardes stegen fors. De Waarderingskamer voorspelt voor 2026 een gemiddelde WOZ-waardestijging van ruim 10% ten opzichte van 2025. Omdat de WOZ-waarde de grondslag vormt voor je Box 3-heffing, werkt elke stijging direct door in je aanslag — los van het forfait.
3. Er kwam een nieuwe bijtelling voor eigen gebruik. Gebruik je je vakantiehuisje zelf en verhuur je het weinig of niet, dan kon je voorheen bij de tegenbewijsregeling aannemelijk maken dat je nauwelijks rendement behaalde. Sinds 2026 telt daarbij ook een fictieve huurwaarde voor eigen gebruik mee, in de orde van 5,06% van de WOZ-waarde. Daarmee is de tegenbewijsregeling voor eigen-gebruikers minder kansrijk geworden dan hij leek.
2026, forfait alleen: € 300.000 × 6,00% = € 18.000 → € 6.480 belasting
2026, mét 10% WOZ-stijging: € 330.000 × 6,00% = € 19.800 → € 7.128 belasting
Verschil met 2025: circa € 778 meer, terwijl er niets aan de woning zelf veranderde
De instinctieve reactie: aflossen. Klopt dat?
Veel eigenaren met een hypotheek op hun vakantiehuis overwegen dan om extra af te lossen. Dat werkt anders dan bij de meeste mensen wordt gedacht. Het forfait op schulden (2,70% in 2026) ligt hóger dan het forfait op spaargeld (1,28%). Los je de hypotheek af met spaargeld, dan ruil je een relatief 'goedkope' aftrekpost in voor een relatief 'dure' bezitting — vaak in je nadeel. Op basis van dezelfde voorlopige 2026-percentages kost € 40.000 aflossen op een Box 3-hypotheek circa € 205 per jaar méér aan belasting dan het bedrag gewoon te laten staan op een spaarrekening. De rente die je met aflossen bespaart, blijft wel een reëel voordeel — dat staat los van dit fiscale effect.
Wat kun je wel doen?
Bezwaar maken tegen een te hoog vastgestelde WOZ-waarde heeft vaak meer effect dan aflossen: gemeenten passen elk jaar de WOZ-waarde van meer dan 100.000 woningen aan na bezwaar, en je hebt daarvoor zes weken na ontvangst van de beschikking. Voor wie aantoonbaar weinig rendement haalt, blijft de tegenbewijsregeling het overwegen waard — reken dan wel de nieuwe bijtelling voor eigen gebruik mee in de vergelijking, anders valt de uitkomst tegen.
| Categorie | 2025 | 2026 (voorlopig) |
|---|---|---|
| Forfait overige bezittingen (o.a. vakantiehuis) | 5,88% | 6,00% |
| Forfait schulden (boven drempel) | 2,70% | 2,70% (voorlopig) |
| Heffingsvrij vermogen (per persoon) | € 57.684 | € 59.357 |
| Belastingtarief | 36% | 36% |
- Controleer je WOZ-beschikking kritisch en maak binnen zes weken bezwaar als de waarde je te hoog lijkt.
- Weeg de tegenbewijsregeling af als je vakantiehuis aantoonbaar weinig oplevert, mét de nieuwe eigen-gebruik-bijtelling in de berekening.
- Reken uit of aflossen op een eventuele hypotheek in jouw geval echt helpt, of dat sparen fiscaal gunstiger uitpakt.
Wil je precies zien wat dit voor jouw vakantiehuisje betekent? Daar is onze scan voor gebouwd.
Veelgestelde vragen
Waarom betaal ik in 2026 meer belasting over mijn vakantiehuisje dan in 2025?
Drie redenen: het forfait op 'overige bezittingen' steeg van 5,88% naar 6,00%, de WOZ-waardes stegen gemiddeld met ruim 10%, en sinds 2026 telt bij de tegenbewijsregeling ook een fictieve waarde voor eigen gebruik mee.
Helpt extra aflossen om deze hogere heffing te compenseren?
Vaak minder dan gedacht. Het forfait op schulden (2,70% in 2026) ligt hoger dan het forfait op spaargeld (1,28%), waardoor het bedrag gewoon sparen soms fiscaal voordeliger is dan er de hypotheek mee af te lossen.
Wat kan ik wel doen tegen een hogere aanslag?
Controleer kritisch je WOZ-beschikking en maak zo nodig bezwaar, en weeg de tegenbewijsregeling af als je aantoonbaar weinig rendement haalt — reken daarbij wel de nieuwe bijtelling voor eigen gebruik mee.