Sinds de invoering van de Wet IB 2001 geldt: hypotheekrente is maximaal 30 jaar aftrekbaar in Box 1, mits je voldoet aan de aflossingseis. Voor de eerste hypotheken die onder deze regeling vielen, loopt die termijn nu af — vanaf 2031 zien de eerste huiseigenaren hun renteaftrek verdwijnen. Dat werd breed opgepikt na het ambtelijk rapport dat het ministerie van Financiën op 13 mei 2026 publiceerde over de 30-jaarstermijn.
Wat dat rapport volgens fiscalist Gerard Staats (Tilburg University / BDO) mist: wat er gebeurt zodra de nieuwe Box 3 in 2028 ingaat. En dat is waar het interessant wordt.
De twist: bij de nieuwe Box 3 verhuist je schuld gewoon mee
Vanaf 2028 geldt de Wet Werkelijk Rendement (WWR) voor Box 3. Een belangrijk verschil met nu: rente over schulden in Box 3 wordt straks volledig aftrekbaar — niet een vast percentage zoals nu, maar het bedrag dat je echt betaalt.
En hier zit de crux. Voldoet je hypotheek na 30 jaar niet meer aan de regels van Box 1? Dan verhuist die schuld automatisch naar Box 3. En daar is de rente dus gewoon weer aftrekbaar.1
Stel: je kocht je huis in 2001 met een aflossingsvrije hypotheek. In 2031 loopt je 30 jaar renteaftrek in Box 1 af. Op dat moment verhuist de schuld naar Box 3 — en daar kan de rente weer meetellen, mits je daar ook bezittingen tegenover hebt staan.
De renteaftrek verdwijnt dus niet zomaar, hij verhuist. Alleen niet voor iedereen op dezelfde manier.
Waarom dit niet voor iedereen hetzelfde uitpakt
Om die aftrek in Box 3 te kunnen gebruiken, heb je daar wél vermogen voor nodig — spaargeld, beleggingen, iets om de schuld tegenover te zetten. Twee situaties:
Weinig vermogen naast je woning? Dan levert de verhuizing naar Box 3 je weinig op. Je verliest de aftrek in Box 1, en hebt in Box 3 niets om tegenover de schuld te zetten. Netto: je gaat meer betalen.
Wel voldoende spaargeld of beleggingen? Dan verreken je de rente daar gewoon weer. Je merkt van het "vervallen" van de aftrek dan in de praktijk bijna niets.
Een rekenvoorbeeld maakt dit concreet. Bij een aflossingsvrije hypotheek van € 500.000 loopt de netto rentelast zonder Box 3-vermogen op van circa € 10.937 naar € 17.500 per jaar (bij 3,5% rente). Mét voldoende vermogen om tegen te verrekenen, daalt die last weer terug naar bijna het oude niveau.
| Situatie | Netto rentelast na 2031 (indicatie) |
|---|---|
| € 500.000 aflossingsvrij, geen Box 3-vermogen | ± € 17.500 / jaar |
| € 500.000 aflossingsvrij, voldoende Box 3-vermogen | ± € 11.200 / jaar |
| € 1.000.000 aflossingsvrij, voldoende Box 3-vermogen | tot € 12.600 / jaar verschil |
Wat de Eerste Kamer hierover zegt
Deze vraag ligt inmiddels ook bij de Eerste Kamer. De staatssecretaris van Financiën heeft bevestigd: alle schulden die niet in Box 1 of Box 2 vallen, tellen mee als Box 3-schuld. Het maakt daarbij niet uit waar het geleende geld voor gebruikt is.2 Een aparte regel voor "oude eigenwoningschulden" zou het systeem volgens haar juist ingewikkelder maken.
Een begrijpelijke reden vanuit de uitvoering. Maar ze beantwoordt niet de vraag die fiscalisten nu stellen: is dit wenselijk? Wie genoeg vermogen heeft, kan straks kiezen: een dure lening met verplichte aflossing in Box 1, of gewoon aflossingsvrij blijven en de rente in Box 3 verrekenen. Precies de keuzevrijheid die de 30-jaarstermijn ooit moest beperken.
Wat betekent dit voor jou, praktisch?
Of dit voor jou relevant wordt, hangt af van je hypotheekvorm en je vermogen daarnaast. Heb je een aflossingsvrije hypotheek die rond 2031 de 30-jaarstermijn bereikt, dan is dit een reëel ijkpunt. Heb je weinig vermogen naast je woning, dan raak je de aftrek waarschijnlijk gewoon kwijt. Heb je wél voldoende spaargeld of beleggingen, dan loont het te rekenen of aflossingsvrij blijven zitten voordeliger is dan nu versneld aflossen.
- Ga na wanneer jouw hypotheek (of het aflossingsvrije deel) de 30-jaarstermijn bereikt.
- Breng in kaart hoeveel vermogen je in 2028 in Box 3 zult hebben om eventueel tegenover de schuld te zetten.
- Gebruik de scan om te zien wat dit concreet betekent voor jouw Box 3-heffing.
Benieuwd hoe jouw vermogenspositie zich verhoudt tot de nieuwe Box 3-regels? De scan rekent het voor je uit, op basis van je eigen situatie.
1 Art. 2.14 lid 3 sub a Wet IB 2001 · 2 Kamerstukken I, 36 748, H (Nota naar aanleiding van het tweede verslag)
Veelgestelde vragen
Wat gebeurt er met mijn hypotheekrenteaftrek na 30 jaar?
De renteaftrek in Box 1 vervalt na maximaal 30 jaar. Voldoet je eigenwoningschuld daarna niet meer aan de voorwaarden van Box 1, dan verhuist deze automatisch naar Box 3 (art. 2.14 lid 3 sub a Wet IB 2001).
Blijft de rente na 2031 nog ergens aftrekbaar?
Ja, mogelijk in Box 3. Vanaf 2028 geldt de Wet Werkelijk Rendement, waarin rente over Box 3-schulden volledig aftrekbaar is. Dit werkt alleen in je voordeel als je voldoende ander vermogen in Box 3 hebt om tegenover de schuld te zetten.
Voor wie is dit het meest relevant?
Vooral voor huiseigenaren met een (deels) aflossingsvrije hypotheek die rond 2031 de 30-jaarstermijn bereikt. Hoe dit uitpakt hangt sterk af van hoeveel vermogen je daarnaast in Box 3 hebt.